اعتبارنامه: تفاوت میان نسخه‌ها
محتوای حذف‌شده محتوای افزوده‌شده
M.R.Taghdir (بحث | مشارکت‌ها) تدقیق تعریف (معنای خا و معنای عام) |
|||
خط ۱:
'''اعتبارنامه'''<ref>فرهنگ اصطلاحات حقوقی و بازرگانی نویسندگان: جواد حبیبیون، کمال فهیم، فرانک ویتور. انتشارات بریل. لیدن. ۱۹۸۹.</ref> یا '''اعتبار اسنادی''' یا '''ال سی''' {{به انگلیسی|'''L'''etter of '''C'''redit یا LC<ref>[http://www.loanuniverse.com/letters.html Letter of Credit explained What is a letter of credit?]. LoanUniverse.com.</ref>}} تعهدی از بانک است که به خریدار و فروشنده داده می‌شود و تعهد می‌شود که میزان پرداختی خریدار به فروشنده به موقع و با مبلغ صحیح به دست فروشنده خواهد رسید. بانک همچنین به نیابت از خریدار که نگهدارنده اعتبارات اسنادی است تا زمان دریافت تائیدیه که کالاهای خریداری شده حمل شده‌اند وجه را پرداخت نخواهد کرد.<ref>[http://www.asriran.com/fa/news/338211 اعتبار اسنادی «ال سی» چیست؟]</ref>
اعتبار اسنادی یا
اعتبارنامه یک [[سند (مدرک)|سند]] مالی صادره از یک نهاد مالی و عمدتاً توسط یک [[بانک]]، در درجه اول اعتبار در امور مالی بازرگانی استفاده می‌شود، که معمولاً تعهد پرداخت قطعی را فراهم می‌کند.
اعتبارنامه همچنین می‌تواند تضمین پرداخت برای یک معامله باشد، به این معنی که بازخرید نامه اعتبار صادرکننده‌است. ال‌سی در درجه اول اولویت، در معاملات تجاری بین‌المللی از ارزش قابل توجهی استفاده می‌شود، برای معاملات بین یک فروشنده در یک کشور و یک مشتری در کشور دیگری. در چنین مواردی، اتاق بین‌المللی بازرگانی، برای اعتبارات اسنادی شامل قوانین [[Ucp
== تعریف ==
'''اعتبارنامه''' سندی است که غالباً توسط موسسات مالی صادر می‌شود، و به‌طور عمده در امور پولی تجارت مورد استفاده قرار می‌گیرد. ال‌سی در واقع تعهدی (غیرقابل فسخ/قابل فسخ) برای پرداخت مقداری پول است.
اعتبارنامه در [[تجارت بین‌الملل]]، برای معاملات بین فروشنده از یک کشور و خریدار از کشوری دیگر اهمیت فراوانی دارد و شامل ذی‌نفع (شخص یا شرکت فروشنده)، بانک یا [[
== اصطلاحات ==
خط ۱۹:
== کارکرد ==
'''اعتبار اسنادی (Documentary Letter Of Credit)'''
در این روش ارسال کالا از سوی فروشنده تنها پس از ابلاغ اعتبار اسنادی مورد قبول وی انجام خواهد
وقتی پرداخت از طریق سیستم بانکی صورت گیرد، بانک در این حالت به عنوان واسطه عمل می‌کنند و از آنجا که بانک‌ها با اسناد سروکار دارند و تنها اصالت اسناد را تا حدی معقول بررسی می‌کنند اصل کالا معمولاً کنترل نمی‌شود مگر اینکه بازرسی‌های مختلف قبل و بعد از حمل از سوی خریدار درخواست شده باشد. در صورت ارائه اسناد، مطابق با آنچه که از قبل مشخص شده بود، بانک‌ها پرداخت را انجام خواهند داد.
این شیوه بیشتر به نفع فروشنده است زیرا خریدار هیچ کنترلی بر کالا ندارد و حتی امکان دارد فروشنده قبل از ارسال کالا اسناد حمل را به بانک ارائه و وجه اسناد را دریافت
در این حالت ریسک عدم دریافت وجه برای فروشنده حذف می‌شود و خریدار با در نظر گرفتن شرایط سختگیرانه در اعتبار، از دریافت کالا مورد نظر، اطمینان حاصل می‌کند. در اعتبار اسنادی، فروشنده حتماً باید شرایط مندرج در اعتبار را برای تنظیم و ارسال اسناد و حمل کالا رعایت کند.
خط ۲۹:
== برخی از اسناد مربوط به اعتبارنامه ==
* قرارداد گشایش اعتبار اسنادی ([http://www.galam.co/
* اسناد مالی
** حواله
* اسناد تجارتی
** [[فاکتور|صورت‌حساب]]، فهرست [[
* اسناد تحویل کالا
** [[بارنامه|اسناد حمل و نقل]]، بیمه، اسناد دفتری یا تجارتی
* اسناد دفتری
** مجوز، تصدیق سفارت، گواهینامه کشور
* اسناد حمل نقل
** صورت حساب بارنامه، صورت حساب هوایی، رسید کامیون، رسید [[
* اسناد بیمه
** بیمه نامه
== انواع اعتبارات اسنادی ==
تمامی انواع اعتبار اسنادی به یکی از صورت‌های «قابل بازگشت» یا «غیرقابل بازگشت»، و «تأیید شده» یا «تأیید نشده» گشایش می‌یابند.<ref name=":0">{{یادکرد کتاب|عنوان=اصول و مبانی حقوق تجارت
# اعتبار اسنادی قابل بازگشت: مگر در صورت تصریح خلاف، تمامی اعتبارات اسنادی قابل بازگشت هستند. این اصطلاح بدین معنا است که اعتبار گشایش شده، یک تعهّد الزام‌آور حقوقی نیست و ممکن است در هر زمان بدون رضایت یا آگاهی ذی‌نفع، تغییر داده شده یا لغو شود.
# اعتبار اسنادی غیرقابل برگشت: با این نوع از اعتبار اسنادی، بانک خریدار به صورت غیرقابل برگشت تعهد می‌کند که در صورت تحقق شرایط مندرج در اعتبار توسط فروشنده، مبلغ مندرج در اعتبار را به وی بپردازد، و بانک نیز نتواند بدون مجوز فروشنده (صادرکننده) ترتیبات مذکور را تغییر دهد. خریدار هیچ‌گونه مسؤولیّتی به قبول اصلاحات اعمال شده در اعتبار اسنادی ندارد. چنانچه شرایطی مغایر با قرارداد خرید (که قرارداد مبنا است) در اعتبار قید شده باشد، موضوع بایستی توسّط خود طرفین حل و فصل شود و بانک مسؤولیّتی به دخیل کردن خود در این خصوص ندارد.
▲# اعتبار اسنادی قابل بازگشت: مگر در صورت تصریح خلاف، تمامی اعتبارات اسنادی قابل بازگشت هستند. این اصطلاح بدین معنا است که اعتبار گشایش شده، یک تعهّد الزام‌آور حقوقی نیست و ممکن است در هر زمان بدون رضایت یا آگاهی ذی‌نفع، تغییر داده شده یا لغو شود.
▲# اعتبار اسنادی غیرقابل برگشت: با این نوع از اعتبار اسنادی، بانک خریدار به صورت غیرقابل برگشت تعهد می‌کند که در صورت تحقق شرایط مندرج در اعتبار توسط فروشنده، مبلغ مندرج در اعتبار را به وی بپردازد، و بانک نیز نتواند بدون مجوز فروشنده (صادرکننده) ترتیبات مذکور را تغییر دهد. خریدار هیچ‌گونه مسؤولیّتی به قبول اصلاحات اعمال شده در اعتبار اسنادی ندارد. چنانچه شرایطی مغایر با قرارداد خرید (که قرارداد مبنا است) در اعتبار قید شده باشد، موضوع بایستی توسّط خود طرفین حل و فصل شود و بانک مسؤولیّتی به دخیل کردن خود در این خصوص ندارد.
# اعتبار اسنادی تأیید شده: اعتبار اسنادی تأیید شده زمانی مطرح می‌شود که تضمین ثانویه‌ای توسط یک بانک دیگر (علاوه بر بانک گشاینده) به اعتبار الحاق می‌شود. بانک مشاور، شعبه یا بانک کارگزاری که بانک گشاینده از طریق آن اقدام به ارسال اعتبار اسنادی به فروشنده می‌کند، هر یک ممکن است از طریق ایجاد تعهد، پرداخت مبلغ مندرج در اعتبار اسنادی را تضمین کنند.
# اعتبار اسنادی تأیید نشده: اعتبار اسنادی تأیید نشده زمانی مطرح می‌شود که تنها تضمین
== خطرات استفاده از اعتبارنامه ==
سطر ۷۸ ⟵ ۷۷:
=== ریسک برای شخص ذی‌نفع ===
* ناتوانی در فراهم آوردن شرایط ال‌سی
ناتوانی یا *
.
سطر ۸۵ ⟵ ۸۴:
== طرفین درگیر در اعتبار اسنادی ==
== خریدار یا متقاضی، Applicant, Buyer, Importer ==
طرفی که اعتبار به تقاضای وی گشایش می‌شود.
== ذی‌نفع یا فروشنده، Beneficiary, Seller, Exporter ==
طرفی که اعتبار به نفع او گشایش شده‌است.
== بانک گشایش‌کننده Issuing Bank) I.B) ==
▲بانکی که بنا به تقاضای خریدار/متقاضی، یا از طرف خود اقدام به گشایش اعتبار می نماید.
== بانک ابلاغ‌کنندهAdvising Bank) A.B) ==
▲بانکی است که بنا به تقاضای بانک گشاینده، اعتبار را ابلاغ می نماید.
== بانک تعیین شده Nominated Bank) N.B) ==
بانکی که اعتبار نزد آن قابل استفاده است که می‌تواند همان بانک Issuing Bank) I.B) باشد یا Advising Bank) A.B) یا حتی بانکی دیگر.
== بانک تاییدکننده Confirming Bank) C.B) ==
بانکی که بنا به درخواست یا مجوز بانک گشاینده، یا به تقاضای ذی‌نفع (به تقاضای ذی‌نفع بدون اطلاع به بانک گشاینده) تأیید خود را بر اعتبار
▲بانکی که بنا به درخواست یا مجوز بانک گشاینده، یا به تقاضای ذی‌نفع(به تقاضای ذی‌نفع بدون اطلاع به بانک گشاینده) تأیید خود را بر اعتبار می افزاید.
== بانک پوشش دهنده Reimbursing Bank) R.B) ==
بانکی که به تقاضای بانک گشاینده نسبت به پوشش اعتبار به منظور پرداخت وجه اقدام
▲بانکی که به تقاضای بانک گشاینده نسبت به پوشش اعتبار به منظور پرداخت وجه اقدام می نماید. (معمولاً زمانی استفاده می‌شود که بانک گشاینده اعتبار نزد بانک ابلاغ‌کننده که در کشور فروشنده است حساب ندارد و کار پرداخت وجه اعتبار را از طریق بانکی دیگر که بانک پوشش دهنده نامیده می‌شود انجام می‌دهد.) [http://wikirahnama.com/cat2.aspx?content=اعتبار-اسنادی منبع-www.wikirahnama.com-مطالعه متن کامل مقاله]
== منابع ==
{{پانویس|۲}}
* [http://www.afzarhesab.com/accounting%20terms/page57/lang/Fa.aspx مقاله حسابداری بازرگانی]
| |||